信用风险是指因债务人未能履行合同义务而产生的损失风险。请阅读有关如何管理信用风险的实用指南。
在亚太地区，近80%的公司向客户提供信用期限。以开放条件进行交易总是会受到信用风险的影响。您的客户可能会错过发票付款日期，甚至完全拖欠付款。
科法斯亚洲付款调查报告显示，64%的公司遭遇了逾期付款。逾期付款的常见原因是客户的财务困难、管理问题、欺诈和商业纠纷。那么，您的企业如何保持开放式交易并最大限度地降低信用风险呢？
什么是信用风险？
从本质上讲，信用风险是指债务人未能履行合同义务而产生的损失风险。对于大多数公司来说，开放式交易是最大、最明显的信用风险来源，因为客户未能按时全额付款。然而，其他信用风险来源包括贷款、外汇、债券和其他金融工具。
三种信用风险
1. 信用违约风险是指欠款人将违约或无法全额及时偿还债务的可能性。
2. 集中风险是指相对于信用组合的规模，单个债务人或一组债务人的风险敞口过大。
3. 国家风险是指主权国家因经济、政治或社会不稳定而冻结外币支付或违约的风险。
企业可以通过实施信用风险管理来避免潜在的信用风险造成的损失。
信用风险管理
信用风险管理意味着识别、衡量、评估、减轻、监控、报告和控制信用风险的步骤。风险管理始于客户加入之前，并持续到与客户的整个业务关系中。
如何建立信用风险管理流程的实用指南
- 制定风险管理策略，根据公司的业务目标确定您的信用风险承受水平。
- 建立反映公司规模、业务活动性质和信用风险职能的风险管理组织结构。信用风险职能应涵盖信用风险管理、执行、监督和控制。
- 制定公司的信用政策，以记录识别、衡量、评估、监控、报告、控制和缓解信贷风险的指导方针。信贷政策管理个人交易和投资组合。该政策需要包括信贷风险接受标准、信贷额度的条款和条件、可接受的抵押品类型、信贷限额以及信贷审查和监控标准。
- 记录信用标准。信用标准说明了您首选债务人的特征，并设定了相应的信贷条款和条件。
- 为个人债务人和相关债务人团体设定信用额度。如有需要，为债务人的经济部门和地理区域设定信用额度，以避免集中风险。
- 使用信用风险评级系统，为债务人分配信用风险评级，以反映债务人的风险状况和损失的可能性。风险评级系统帮助您了解公司投资组合的风险状况。
- 为相关方的信贷申请制定政策和流程，以避免利益冲突。
- 建立批准新信用和更新现有信用的流程。该过程应包括对债务人的信用评估、信用结构、信用审批、完成法律文件和支付。
- 要求抵押品或担保来担保债务。使用贸易信用保险等金融工具来降低贸易交易中的风险敞口。
- 对债务人的信誉、信用期限和信用额度的预期用途进行风险监控。创建一个健全的报告系统，并收到有关风险、变化或问题信用的通知。
- 定期进行信用审查，以检查所有授予的条件是否符合您既定的信用政策。定期审查债务人和担保资产质量。
- 实施政策，帮助您对资产进行评级和分类，评估抵押品，同时设置必要的准备金水平。
- 建立一个从报告到债务回收的稳健流程来管理问题信用。
- 审查您的信用管理职能流程，以确保交易文件和记录的完整性。
- 实施压力测试，以评估在压力条件下信用风险对资产价值、信用质量和整体投资组合的影响。
- 在面临风险或问题信用时，准备好补救管理流程，以便您的团队知道如何采取行动。
- 良好的风险管理实践可以帮助您的公司为风险的不确定性做好准备，快速适应新的条件并保持财务增长。
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